Skillnad mellan fondflöde och kassaflöde

Fondflöde mot kassaflöde

När ett företag förbereder sina bokslutskommunikéer förbereder de tre uttalanden som inkluderar resultaträkningen, balansräkningen och kassaflödesanalysen. Dessutom förbereder företagen också kvarhållen resultaträkning och fonderflödesanalys för att få bättre insikt i affärsverksamheten. Kassaflödesanalysen och kassaflödesanalysen förefaller vara samma sak, bara hur de formuleras. De två är dock helt annorlunda, och följande artikel ger en tydlig översikt över deras skillnader och ger en god förståelse för vad varje betyder.

Kassaflöde

Ett företags kassaflödesanalys visar tydligt kontantrörelsen kring verksamheten, hur kontanterna har kommit in och var det har spenderats. Alla dessa kvitton och betalningar sammanfattas sedan tillsammans för att härledas till en siffra som kallas nettokassaflödet, vilket i huvudsak är det kontanta beloppet som överstiger när alla kontantrörelser har redovisats.

Ett kassaflödesanalys uppdelas i ett antal sektioner som innefattar: verksamhetsverksamhet, investeringsverksamhet och finansieringsverksamhet. Verksamhetsverksamhet är de aktiviteter som hjälper ett bolag att generera intäkter, investeringar avser eventuella kassaflöden i företagets investeringar och långfristiga placeringar och finansieringsverksamheter avser aktiviteter relaterade till företagets aktieägare och borgenärer. Om kassaflödesanalysen är korrekt utförd, ska summan av dessa 3 segment komplettera företagets totala totala kassaflöde.

Fondflöde

Fondflödesanalysen visar rörelsen av rörelsekapitalet med företaget under rapporteringsperioden. Rörelsekapital avser den kapital som används av ett företag för sin dagliga verksamhet. Formeln som används för att beräkna rörelsekapitalet är [Aktuella tillgångar (som lager, kontanter, bankbalans) - Kortfristiga skulder (fordringsägare, bankkrediter)]. Förändringarna i denna formel kommer att visas tydligt i kassaflödesanalysen. Till exempel, om bolagets aktie ökade från $ 10 000 till $ 20 000 och bankbalansen sänkt från $ 50 000 till $ 45 000 kommer balansen $ 5000 att visas i kassaflödesanalysen.

Fondflöde mot kassaflöde

Den huvudsakliga likheten mellan dessa två uttalanden är att de båda produceras för att få en bättre förståelse för företagets prestanda under sin verksamhetsperiod. De två uttalandena är utarbetade speciellt för att få en överblick över företagets likviditet (betalningsskyldighet).De två uttalandena är ganska olika för varandra vad gäller vad de spelar in. Kassaflödesanalysen visar kontantrörelsen inom ett företag som en följd av den dagliga affärsverksamheten, medan fondens flödesanalys visar förändringarna i företagets rörelsekapital. Av de två är kassaflödesanalyserna dock mer använda eftersom det är känt att kontantrörelser är en bättre förutsägelse för likviditet, i motsats till rörelsekapital.

Sammanfattning:

Fondflöde och kassaflöde

• Ett företags kassaflödesanalys visar tydligt kontantrörelsen kring verksamheten, hur kontanterna har kommit in och där det har spenderats.

• Kassaflödesanalysen visar däremot rörelsen av rörelsekapitalet med bolaget under rapporteringsperioden.

• De två uttalandena är både förberedda för att få en överblick över företagets likviditet (betalningsskyldighet).